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　　对于利用POS机以虚构交易的方式刷取借记卡中资金的行为，“两高”有两条司法解释加以规制。2018年“两高”《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》特别规定了使用POS机以虚构交易方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在一百万元以上或造成金融机构资金二十万元以上逾期未还予以追诉。2019年“两高”发布的《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，规定了非法从事资金支付结算业务数额在500万元以上的追诉标准。王某等人的涉案金额为300余万元，适用不同规定，影响罪与非罪。检察机关经审查认为，银行将信用贷款发放至分期电子信用卡，其唯一实体为专用借记卡，该借记卡在授信额度内贷款消费且无法取现，功能属性与信用卡实质相同，应适用2018年司法解释的特别规定。

　　穿透式审查事实，精准评价行为。王某等人将金融诈骗资金通过虚构交易转换为合法财物，通过银行账户将贷款回流至诈骗团伙，不仅涉嫌非法经营，且系为掩饰、隐瞒贷款诈骗资金性质的洗钱行为。王某等四人的同一行为触犯了两个罪名，均应在想象竞合情况下，根据犯罪事实择一重罪认定。其中，虞某、李某、王某涉案金额均超百万元，对其以非法经营罪提起公诉，张某系从犯且涉案金额较低，对其以洗钱罪提起公诉并建议缓刑，确保罪责刑相适应。

　　刑民协同监督，防范风险外溢。贷款到期后，贷款人均未按时归还贷款，银行以民事借贷纠纷提起民事诉讼，检察机关认为这易致同一事实被刑事、民事重复评价。检察机关提取40余名涉案人员身份信息，利用大数据法律监督平台碰撞比对全市范围内贷款诈骗刑事、民事裁判案件数据，确认存在重复评价情况，已被法院裁定为合法民事行为并督促履约的生效民事裁判共19件。检察机关依法发出再审检察建议8件，提出抗诉5件。对案件反映出的信贷产品授信标准存在的风险，向金融机构制发检察建议书、风险提示函，推动完善授信审核机制、强化风险评估体系，织密信用贷款违规套现“防护网”。

　　精准分层定性，贯彻罪刑法定原则。上下游多层级的金融诈骗犯罪，虽然犯罪阶段存在关联，但是不等同于上下游犯罪行为性质一致。检察机关对各环节行为结合共谋程度、涉案人员在整个犯罪链条中的具体作用、获利情况等进行定性，避免“一刀切”认定为共犯，实现精准指控犯罪。对于出现的竞合关系，根据特别规定优于一般规定的原则，适用特别规定。对于行为人以一种主观故意实施一种犯罪行为，触犯两个以上罪名的想象竞合犯罪，如同时触犯洗钱罪和非法经营罪，依照处罚较重的规定定罪处罚。